Apakah Anda puas dengan jumlah pajak yang Anda bayarkan? Apakah Anda yakin bahwa Anda memanfaatkan setiap keringanan pajak yang tersedia? Tapi yang terpenting, apakah petugas pajak Anda memberi Anda saran proaktif untuk menghemat pajak Anda?
Kabar buruknya adalah Anda mungkin membayar terlalu banyak pajak dan Anda mungkin tidak memanfaatkan setiap keringanan pajak. Dan sebagian besar penyusun melakukan pekerjaan yang buruk untuk benar-benar menghemat uang klien mereka.
Kabar baiknya adalah Anda tidak perlu merasa seperti itu. Anda hanya perlu rencana yang lebih baik. Artikel ini mengungkap beberapa kesalahan pajak terbesar yang dilakukan pemilik bisnis. Kemudian, memberikan solusi singkat untuk benar-benar memecahkan masalah ini. Harap dicatat bahwa artikel ini dirancang untuk menjadi alat informasi saja. Sebelum Anda menerapkan salah satu dari strategi ini, Anda harus berkonsultasi dengan profesional pajak untuk panduan dan persyaratan yang lebih spesifik.
#1: GAGAL UNTUK MERENCANAKAN
Kesalahan pertama adalah kesalahan terbesar dari semuanya. Itu gagal untuk merencanakan. Tidak masalah seberapa baik pembuat pajak Anda dengan setumpuk tanda terima Anda pada tanggal 15 April. Jika Anda tidak tahu bahwa Anda dapat menghapus kawat gigi anak Anda sebagai pengeluaran bisnis, sudah terlambat untuk melakukan apa pun saat pajak Anda disiapkan. tahun berikutnya.
Pelatihan pajak adalah tentang memberi Anda rencana untuk meminimalkan pajak Anda. Apa yang harus Anda lakukan? Kapan Anda harus melakukannya? Bagaimana seharusnya Anda melakukannya?
Dan pelatihan pajak menawarkan dua Jasa Pajak keuntungan yang lebih kuat. Pertama, itu adalah kunci pertahanan finansial Anda. Sebagai agen real estat, Anda memiliki dua cara untuk memasukkan lebih banyak uang ke dalam saku Anda. Pelanggaran keuangan meningkatkan penghasilan Anda. Pertahanan finansial mengurangi pengeluaran Anda. Bagi sebagian besar agen, pajak adalah pengeluaran terbesar mereka. Jadi masuk akal untuk memfokuskan pertahanan finansial Anda di tempat yang paling banyak Anda belanjakan.
Dan kedua, pembinaan pajak menjamin hasil. Anda dapat menghabiskan segala macam waktu, tenaga dan uang untuk mempromosikan bisnis Anda. Tapi itu tidak bisa menjamin hasil. Atau Anda dapat membuat rencana penggantian biaya medis, memotong kawat gigi putri Anda, dan menjamin penghematan pajak.
#2: SALAH MENGERTI ODDS AUDIT
Kesalahan besar kedua hampir sama pentingnya dengan yang pertama, dan itu menakutkan, daripada menghormati IRS.
Apa jenis perencanaan pajak yang sedang kita bicarakan terhadap peluang Anda untuk diaudit? Sebenarnya, sebagian besar ahli mengatakan bahwa menjadi agresif itu bermanfaat. Itu karena peluang audit secara keseluruhan sangat rendah sehingga sebagian besar pemotongan yang sah kemungkinan besar tidak akan mengibarkan “bendera merah”.
Tingkat audit sebenarnya serendah yang pernah terjadi pada tahun 2008 – tingkat audit keseluruhan hanya satu dari setiap 99 pengembalian. Kira-kira setengah dari audit tersebut menargetkan Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh untuk keluarga pekerja berpenghasilan rendah. IRS terutama menargetkan bisnis kecil, terutama kepemilikan perseorangan, dan industri tunai seperti kedai pizza dan binatu yang dioperasikan dengan koin dengan peluang untuk menyembunyikan pendapatan dan keuntungan skim.
#3: PAJAK PEKERJAAN TERLALU BANYAK
Jika Anda seperti kebanyakan pemilik bisnis, Anda membayar pajak wiraswasta sebanyak pajak penghasilan. Jika itu masalahnya, Anda dapat mempertimbangkan untuk mendirikan korporasi “S” atau perseroan terbatas untuk mengurangi pajak itu.
Jika Anda menjalankan bisnis Anda sebagai pemilik tunggal, Anda akan melaporkan pendapatan bersih Anda pada Jadwal C. Anda akan membayar pajak berapa pun tarif pribadi Anda. Tetapi Anda juga akan membayar pajak wiraswasta sebesar 15,3% atas $106.800 pertama Anda dari “pendapatan wiraswasta bersih” pertama Anda dan 2,9% dari apa pun di atas itu pada tahun 2010.
Katakanlah keuntungan Anda pada akhir tahun adalah $60.000. Anda akan membayar pajak penghasilan dengan tarif pajak reguler Anda, tergantung pada total penghasilan kena pajak Anda. Tapi Anda juga akan membayar sekitar $9.200 untuk pajak wiraswasta. Pajak ini menggantikan pajak Jaminan Sosial dan Medicare yang akan dibayar dan dipotong oleh majikan Anda jika Anda bukan wiraswasta.
Perusahaan “S” adalah perusahaan khusus yang dikenakan pajak seperti kemitraan. Korporasi membayar pemilik upah yang wajar untuk pekerjaan yang mereka lakukan. Jika ada sisa laba, itu diteruskan ke pemegang saham, dan pemegang saham membayar pajak atas pengembalian mereka sendiri. Jadi korporasi “S” membagi pendapatan pemilik menjadi dua bagian, upah dan distribusi lewat.
Korporasi “S” sangat menarik karena meskipun Anda membayar 15,3% yang sama dari gaji Anda seperti yang Anda lakukan pada pendapatan wiraswasta Anda, tidak ada Jaminan Sosial atau pajak wiraswasta karena pembagian dividen. Katakanlah perusahaan S Anda menghasilkan $60.000 yang sama dengan kepemilikan Anda. Jika Anda membayar gaji Anda sendiri sebesar $30.000, Anda akan membayar sekitar $4.600 untuk pajak Jaminan Sosial. Tapi Anda benar-benar akan menghindari pajak wiraswasta sebesar $4.600 atas distribusi pass-through $30.000.
Korporasi “S” membutuhkan lebih banyak dokumen untuk beroperasi daripada kepemilikan. Dan Anda harus membayar sendiri upah yang wajar untuk layanan Anda. Itu berarti Anda akan membayar karyawan luar untuk melakukan pekerjaan yang sama. Tapi IRS sedang mencari agen yang mengambil semua pendapatan mereka sebagai pass-through. Upah yang wajar untuk agen bervariasi, tergantung pada jumlah waktu yang dihabiskan untuk aktivitas real estat dan lokasi Anda.
#4: RENCANA PENSIUN YANG SALAH
Jika Anda ingin menghemat lebih dari batas $5.000 saat ini (tambahan $1.000 untuk pembayar pajak berusia 50 tahun atau lebih) untuk IRA, Anda memiliki tiga pilihan utama: Pensiun Karyawan Sederhana (SEP), IRA SEDERHANA, atau 401k. Umumnya, jika Anda memiliki rencana pensiun bisnis, itu harus ditawarkan kepada semua karyawan Anda dan perhitungan kontribusi harus diterapkan dengan cara yang sama seperti untuk diri Anda sendiri atau karyawan keluarga mana pun.
IRA SEP dan SEDERHANA adalah rencana termudah untuk disiapkan dan dikelola. Tidak ada administrasi tahunan atau dokumen yang diperlukan. Kontribusi dibuat langsung ke rekening pensiun karyawan. Untuk rencana SEP, wiraswasta dapat berkontribusi hingga 25% dari “pendapatan wirausaha bersih” Anda, hingga maksimum $49.000 untuk tahun 2010. Untuk IRA SEDERHANA, kontribusi maksimum untuk tahun 2010 adalah $11.500 (50 atau lebih dapat berkontribusi pengejaran ekstra $2.500.) IRA SEDERHANA mungkin yang terbaik untuk bisnis paruh waktu atau sampingan yang menghasilkan kurang dari $40.000. Anda juga dapat mempekerjakan pasangan dan anak-anak Anda, dan mereka dapat memberikan kontribusi SEP atau SEDERHANA.
Untuk kontribusi pensiun yang lebih besar tidak terbatas pada 25% dari pendapatan wirausaha Anda, pertimbangkan program pensiun 401(k). Anda bahkan dapat mengatur apa yang disebut “solo” atau “individu” 401(k) hanya untuk Anda sendiri. 401(k) adalah rencana yang benar-benar “berkualitas”. Dan 401(k) memungkinkan Anda menyumbangkan lebih banyak uang, jauh lebih fleksibel, daripada SEP atau SEDERHANA. Untuk tahun 2009, Anda dan karyawan Anda dapat “menunda” 100% penghasilan Anda hingga $16.500. Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, Anda dapat memberikan kontribusi tambahan sebesar $5.500 untuk “mengejar”. Anda juga dapat memilih untuk mencocokkan kontribusi karyawan Anda, atau memberikan kontribusi bagi hasil hingga 25% dari gaji mereka. Itu adalah persentase yang sama yang dapat Anda hemat di SEP Anda – di atas penangguhan $16.500 atau $22.000, dengan total kontribusi maksimum sebesar $49.000 per orang pada tahun 2010. 401(k) umumnya lebih sulit dikelola. Ada aturan anti-diskriminasi untuk mencegah Anda memasukkan akun Anda sendiri saat Anda membuat karyawan Anda kaku. Seperti SEP dan IRA SEDERHANA, Anda masih dapat mempekerjakan pasangan Anda dan berkontribusi ke akun mereka.
Jika Anda lebih tua dan Anda ingin berkontribusi lebih dari batas $49.000 untuk SEP atau 401(k), pertimbangkan program pensiun manfaat pasti tradisional di mana Anda dapat menyumbangkan jumlah untuk menjamin pendapatan tahunan hingga $195.000. Program imbalan pasti mensyaratkan iuran tahunan. Tetapi Anda dapat menggabungkan rencana tunjangan pasti dengan 401(k) atau SEP untuk memberi Anda sedikit lebih banyak fleksibilitas.
#5: PEKERJAAN KELUARGA HILANG
Mempekerjakan anak dan cucu Anda bisa menjadi cara yang bagus untuk memotong pajak atas penghasilan Anda dengan mengalihkannya ke seseorang yang membayar lebih sedikit.
IRS telah menegakkan pemotongan untuk anak-anak semuda 7 tahun.
Penghasilan $5.700 pertama mereka pada tahun 2010 dikenakan pajak nol kepada anak tersebut. Itu karena pengurangan standar untuk satu pembayar pajak – bahkan jika Anda mengklaim mereka sebagai tanggungan Anda. $8.375 berikutnya dikenakan pajak hanya 10%. Jadi, Anda dapat mengalihkan sedikit pendapatan ke hilir.
Anda harus membayar mereka dengan upah yang “wajar” untuk layanan yang mereka lakukan. Inilah yang akan Anda bayarkan kepada vendor komersial untuk layanan yang sama, dengan penyesuaian yang dibuat untuk usia dan pengalaman anak. Jadi, jika anak laki-laki Anda yang berusia 12 tahun memotong rumput untuk properti sewaan Anda, bayarlah kepadanya berapa biaya layanan pertamanan. Jika anak perempuan Anda yang berusia 15 tahun membantu menyimpan buku Anda, bayar dia sedikit lebih rendah dari yang mungkin dikenakan oleh layanan pembukuan.
Untuk membuktikan pengembalian Anda, tulis deskripsi pekerjaan dan simpan lembar waktu.
Bayar dengan cek sehingga Anda dapat mendokumentasikan pembayaran.
Anda harus menyetorkan cek ke rekening atas nama anak. Tetapi akun tersebut dapat berupa ROTH IRA, rencana tabungan kuliah Bagian 529, atau akun kustodian yang Anda kendalikan hingga mereka berusia 21 tahun.
Jika bisnis Anda tidak berbadan hukum, Anda tidak perlu menahan Jaminan Sosial sampai mereka berusia 18 tahun. Jadi ini benar-benar uang bebas pajak. Anda harus mengeluarkan mereka W-2 pada akhir tahun. Tapi ini tidak menyakitkan dibandingkan dengan pajak yang akan Anda buang jika Anda tidak memanfaatkan strategi ini.
#6: HILANG BIAYA MEDIS
Survei digunakan untuk menunjukkan bahwa pajak adalah perhatian utama pemilik usaha kecil. Tapi sekarang biaya perawatan kesehatan meroket. Jika Anda wiraswasta dan membayar asuransi kesehatan Anda sendiri, Anda dapat menguranginya sebagai penyesuaian pendapatan pada Halaman 1 Formulir 1040. Jika Anda merinci pengurangan, Anda dapat mengurangi biaya medis dan gigi yang tidak diganti pada Jadwal A, jika mereka total lebih dari 7,5% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan. Tetapi kebanyakan dari kita tidak menghabiskan sebanyak itu.
Tetapi ada cara untuk menghapus semua tagihan medis Anda sebagai biaya bisnis. Ini disebut Rencana Penggantian Biaya Medis (MERP), atau Rencana Bagian 105. Ini adalah program tunjangan karyawan, yang artinya membutuhkan karyawan. Jika Anda menjalankan bisnis Anda sebagai perusahaan perseorangan, kemitraan, LLC, atau korporasi S, Anda dianggap wiraswasta dan tidak memenuhi syarat. Tetapi jika Anda sudah menikah, Anda dapat mempekerjakan pasangan Anda. Jika Anda belum menikah, Anda dapat melakukan ini dengan korporasi C. Tetapi Anda tidak harus tergabung. Anda dapat melakukan ini sebagai pemilik tunggal atau LLC dengan mempekerjakan pasangan Anda.
Satu-satunya pengecualian adalah korporasi S. Jika Anda memiliki lebih dari 2% saham, Anda dan pasangan Anda dianggap wiraswasta untuk tujuan peraturan ini. Anda harus menggunakan sumber pendapatan lain, tidak dikenakan pajak sebagai korporasi S, sebagai dasar rencana ini.
Misalkan Anda adalah agen real estat wiraswasta dan Anda telah mempekerjakan suami Anda. Paket MERP memungkinkan Anda membayar kembali karyawan Anda untuk semua biaya medis dan gigi yang dia keluarkan untuk seluruh keluarganya – termasuk Anda sebagai pasangannya. Semua biaya ini memenuhi syarat untuk penggantian: asuransi kesehatan utama, cakupan perawatan jangka panjang, asuransi Medicare dan Medigap, pembayaran bersama, deductible, resep, perawatan gigi, perawatan mata, perawatan chiropractic, ortodontis, perawatan kesuburan, sekolah khusus untuk belajar- anak-anak cacat, vitamin dan suplemen herbal, obat-obatan bahkan obat-obatan yang dijual bebas.
Anda dapat mengganti biaya karyawan Anda atau membayar penyedia layanan kesehatan secara langsung. Anda memerlukan dokumen rencana tertulis dan metode untuk melacak pengeluaran Anda. Tidak diperlukan pelaporan khusus. Anda akan menghemat pajak penghasilan dan pajak wirausaha.
Jika Anda memiliki karyawan non-keluarga, Anda juga harus menyertakannya, tetapi Anda dapat mengecualikan karyawan yang: di bawah usia 25 tahun, bekerja kurang dari 35 jam per minggu, bekerja kurang dari sembilan bulan per tahun, atau telah bekerja untuk Anda kurang dari tiga tahun. Karyawan non-keluarga mungkin membuatnya terlalu mahal untuk mengganti semua orang dengan murah hati seperti yang Anda lakukan untuk melindungi keluarga Anda sendiri. Namun, jika Anda menawarkan asuransi kesehatan, Anda masih dapat menggunakan paket Bagian 105 untuk memotong biaya tunjangan karyawan Anda. Anda dapat melakukannya dengan beralih ke paket kesehatan dengan pengurangan tinggi, dan menggunakan paket Bagian 105 untuk menggantikan manfaat yang hilang tersebut.
Misalnya, agen wiraswasta menikah dengan dua anak membayar 25% pajak pendapatan federal dan 15,3% pajak wiraswasta. Paket asuransi tradisional diganti dengan paket yang dapat dikurangkan tinggi – $5.000 untuk keluarga yang memotong preminya sebesar $7.620. Jadi, bahkan jika dia mencapai $5.000 yang dapat dikurangkan, dia menghemat $2.620 dalam bentuk premi. Dan sekarang, karena dia mengurangi biaya medisnya dari pendapatan bisnisnya, penghematan pajak wiraswasta menambah $1.156 lagi ke keuntungannya. Dia akan menghemat setidaknya $3.121 dalam bentuk pajak dengan beralih dari rencana perawatan kesehatan tradisionalnya ke Rencana Penggantian Biaya Medis Bagian 105.
Jika Anda tidak dapat menggunakan Rencana Penggantian Biaya Medis, pertimbangkan Rekening Tabungan Kesehatan yang baru. Pengaturan ini menggabungkan rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi dengan rekening tabungan bebas pajak untuk menutupi biaya yang tidak dapat diganti.
Untuk memenuhi syarat, Anda memerlukan “paket kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi” dengan pengurangan minimal $1.200 untuk lajang atau $2.400 untuk karyawan dan batas out-of-pocket sebesar $5.950 untuk lajang atau $11.900 untuk keluarga pada tahun 2010. Baik Anda maupun pasangan Anda dapat ditanggung oleh “rencana kesehatan yang tidak dapat dikurangkan tinggi” atau Medicare. Rencana tersebut tidak dapat memberikan manfaat apa pun, selain manfaat perawatan pencegahan tertentu, sampai pengurangan untuk tahun itu terpenuhi. Anda tidak memenuhi syarat jika Anda ditanggung oleh paket terpisah atau pengendara yang menawarkan manfaat obat resep sebelum pengurangan tahunan minimum terpenuhi.
Setelah Anda menetapkan kelayakan Anda, Anda dapat membuka rekening tabungan kesehatan yang dapat dikurangkan. Anda dapat menyumbangkan 100% dari pengurangan Anda hingga $3.050 untuk lajang atau $6.150 untuk keluarga. Anda dapat menggunakannya untuk sebagian besar jenis asuransi kesehatan, termasuk kelanjutan COBRA dan rencana perawatan jangka panjang. Anda juga dapat menggunakannya untuk jenis pengeluaran yang sama dengan rencana Bagian 105.
Rekening Tabungan Kesehatan tidak seberharga rencana Bagian 105. Anda memiliki batasan kontribusi dolar tertentu, dan tidak ada keuntungan pajak wiraswasta. Tetapi Rekening Tabungan Kesehatan masih dapat memangkas biaya perawatan kesehatan Anda secara keseluruhan.
#7: KEHILANGAN KANTOR RUMAH
Jika kantor pusat Anda memenuhi syarat sebagai tempat usaha utama Anda, Anda dapat mengurangi sebagian dari sewa, bunga hipotek, pajak properti, asuransi, pemeliharaan dan perbaikan rumah, serta utilitas. Anda juga akan mendepresiasi basis rumah Anda selama 39 tahun sebagai properti nonhunian.
Untuk memenuhi syarat sebagai tempat usaha utama Anda, Anda harus (1) menggunakannya “secara eksklusif” dan “secara teratur” untuk kegiatan administrasi atau manajemen, dan (2) tidak memiliki lokasi tetap lain di mana Anda melakukan kegiatan administrasi atau manajemen perdagangan atau bisnis. “Teratur” umumnya berarti 10-12 jam per minggu. Ruang tidak harus seluruh ruangan.
Persentase penggunaan bisnis Anda dihitung dengan membagi jumlah ruangan yang digunakan dengan total ruangan di rumah jika kira-kira sama, atau dengan membagi kaki persegi yang digunakan dengan total luas persegi di rumah. Aturan khusus berlaku saat Anda menjual rumah Anda, tetapi pemotongan kantor pusat masih merupakan pengurangan yang sangat berharga bagi sebagian besar agen.
#8: BIAYA MOBIL/TRUCK HILANG
Jika Anda mengambil pengurangan jarak tempuh standar untuk bisnis Anda, Anda mungkin benar-benar meremehkan diri sendiri. Setiap tahun ada berbagai survei pengoperasian kendaraan yang dipublikasikan. Biaya bervariasi sesuai dengan seberapa banyak Anda mengemudi – tetapi jika Anda mengambil potongan standar untuk mobil yang harganya lebih dari 50 sen/mil, Anda kehilangan uang setiap kali Anda memutar kunci. Jika Anda mengambil potongan standar sekarang, Anda dapat beralih ke metode “pengeluaran sebenarnya” jika Anda memiliki mobil, tetapi tidak jika Anda menyewa. Anda juga tidak dapat beralih dari pengeluaran aktual ke pengurangan standar jika Anda mengambil penyusutan yang dipercepat pada kendaraan.
#9: HIBURAN MAKANAN & HIBURAN
Aturan dasarnya adalah Anda dapat memotong biaya makan dengan tujuan bisnis yang bonafid. Ini berarti klien, prospek, sumber rujukan, dan rekan bisnis. Dan seberapa sering Anda makan dengan seseorang yang bukan salah satu dari orang-orang itu? Untuk agen real estat dan profesional lain yang memasarkan diri mereka sendiri, ini mungkin “tidak pernah”. Umumnya, Anda dapat mengurangi 50% dari makanan dan hiburan Anda selama tidak “mewah atau luar biasa”.
Anda tidak memerlukan kuitansi untuk pengeluaran bisnis di bawah $75 (kecuali penginapan), tetapi Anda perlu mencatat informasi berikut: (1) Berapa?, (2) Kapan?, (3) Di mana?, (4) Tujuan Bisnis? , dan (5) Hubungan Bisnis.
Anda juga dapat mengurangi biaya jamuan jika terjadi secara langsung sebelum atau setelah diskusi penting dan bonafide yang terkait langsung dengan aktivitas aktif bisnis Anda. Anda dapat mengurangi nilai nominal tiket untuk acara olahraga dan teater, makanan dan minuman, parkir, pajak, dan tip.
#10: GAGAL UNTUK MERENCANAKAN
Sekarang setelah Anda melihat bagaimana agen real estat seperti Anda melewatkan begitu banyak keringanan pajak, Anda harus menyadari apa kesalahan terbesar dari semuanya – gagal membuat rencana. Pernahkah Anda mendengar pepatah “jika Anda gagal merencanakan, Anda merencanakan untuk gagal?” Ini klise karena itu benar.