Perencanaan pajak internasional berarti pengembangan rezim pajak yang paling adil bagi wajib pajak. Globalisasi membawa peluang baru bagi individu dan badan hukum penduduk dan non-penduduk. Berdasarkan pengalaman praktis kami, berikut tips bermanfaat bagi Anda yang ingin menghemat pajak.
Cara Menurunkan Pajak Anda
Pertama-tama ada sejumlah prinsip perencanaan pajak standar yang tidak boleh Anda abaikan. Semuanya cukup dapat diterapkan pada https://flazztax.com perencanaan pajak tingkat nasional dan internasional. Saran tersebut antara lain:
Kurangi penghasilan Anda untuk mengurangi jumlah pajak. Salah satu cara terbaik yang direkomendasikan adalah menabung untuk masa pensiun.
Waspadai kategori pendapatan yang dikecualikan, seperti asuransi jiwa, hadiah-warisan dan warisan, asuransi kesehatan, penggantian majikan, hibah beasiswa, dll. Namun, ingat penerimalah yang membebaskan mereka dari pajak penghasilan.
Manfaatkan potongan. Yang terbesar itu biasanya adalah bunga hipotek, pajak negara bagian, dan hadiah untuk amal.
Manfaatkan kredit pajak – mereka tidak mengurangi penghasilan kena pajak Anda, tetapi mengurangi kewajiban pajak Anda yang sebenarnya.
Cobalah untuk mendapatkan tarif pajak yang lebih rendah jika memungkinkan.
Pertimbangkan untuk menangguhkan pembayaran pajak – hal ini wajar dalam banyak kasus.
Mengalihkan pendapatan ke pembayar pajak lain, misalnya memberikan aset bernilai tinggi kepada anak-anak.
Aspek Menentukan Kewajiban Pajak Anda
Terlepas dari aturan umum yang tercantum di atas, analisis setiap aspek di bawah ini yang pada akhirnya mungkin memerlukan perubahan penting pada struktur bisnis Anda.
Objek Pajak. Setiap pajak berkaitan dengan objek perpajakannya sendiri yang berdiri sendiri. Itu bisa berupa real estat, barang, jasa, pekerjaan dan / atau realisasinya serta pendapatan, dividen, bunga. Mengubah objek kena pajak dapat mengarah pada rezim pajak yang lebih baik. Misalnya, penjualan peralatan sering diganti dengan memberikannya ke leasing.
Subjek Pajak atau Wajib Pajak. Ini adalah individu atau badan hukum yang bertanggung jawab untuk membayar pajak dengan dananya sendiri. Dengan mengubah bentuk hukumnya, bisnis dapat memperoleh rezim pajak yang lebih menguntungkan. Contoh klasik adalah bisnis yang awalnya didirikan dalam bentuk korporasi AS yang diubah menjadi perseroan terbatas (LLC) yang memiliki rezim aliran pajak dan dengan demikian menghilangkan tingkat federal dari perpajakan perusahaan.
Yurisdiksi pajak. Anda bebas memilih yurisdiksi pajak Anda. Gunakan manfaat dari pusat pajak rendah lepas pantai sama dengan fitur menguntungkan dari rezim pajak di negara-negara dengan pajak tinggi. Sejumlah yurisdiksi menerima investasi non-residen dengan imbalan pembebasan pajak dan pelaporan total. Beberapa negara menyukai jenis kegiatan tertentu yang menarik investasi ke dalam industri tertentu.
Memilih antara pusat pajak rendah, mencari yurisdiksi lepas pantai yang menguntungkan untuk perdagangan dan layanan profesional, periksa Dominika atau Seychelles terlebih dahulu, untuk perusahaan induk keuangan dan bisnis asuransi pertimbangkan BVI, Siprus, Panama , untuk pengelolaan kapal dan operasi maritim – Siprus, Dominika, Nevis atau Panama , untuk lisensi dan waralaba – Siprus, Gibraltar, Panama , dan seterusnya. Sangat mungkin Anda akan menemukan opsi yang cocok untuk Anda di antara penawaran yang ada. Namun perlu diingat bahwa beberapa bisnis tidak benar-benar mobile dalam hal mengubah yurisdiksi.
Lokasi perusahaan dan manajemen serta administrasinya. Mereka juga menyebutnya tes “pikiran & manajemen”. Ini mungkin menjadi faktor kunci untuk menentukan domisili pajak perusahaan. Ini sepenuhnya tergantung pada kebijakan perpajakan negara yang terlibat, tetapi perusahaan mungkin diwajibkan untuk membayar pajak di negara tempat “pikiran dan manajemen” berada.
Pajak Ganda
Potensi pajak berganda terjadi ketika satu negara berpura-pura memiliki hak untuk mengenakan pajak penghasilan berdasarkan tempat tinggal (atau kewarganegaraan) pembayar pajak dan negara lain – berdasarkan sumber pendapatan tersebut. Dalam keadaan tertentu hal itu terjadi karena kedua negara mengklaim pembayar pajak sebagai penduduknya atau penghasilannya berasal dari sumbernya.
Hindari pajak berganda melalui kemungkinan kredit pajak , pengurangan pajak dan opsi pembebasan pajak . Sebagian besar perjanjian pajak berganda yang ada antar negara biasanya mengikuti konvensi pajak model OECD dan mencakup pajak atas pendapatan dan modal dalam bentuk apa pun. Pilihan yurisdiksi sesuai paragraf “Yurisdiksi pajak” di atas seringkali tergantung pada ketersediaan perjanjian pajak yang sesuai antara dua negara.